Pourquoi réaliser des versements déductibles sur mon PER Collectif et/ou Obligatoire ?

Cette option est avantageuse dans le cas où vous avez aujourd'hui un taux marginal d'imposition (TMI) supérieur ou égal à 30 %. Il s'agit en réalité d'un report de l'impôt, que vous devrez payer à la sortie sur le capital constitué. Cependant il est fort probable que vous ayez un TMI inférieur à la retraite lié à une baisse de revenus, vous aurez donc réalisé une économie d'impôts entre-temps et ce surplus d'épargne vous aura également permis d'augmenter vos gains.

Concrètement, qu’est-ce que cela donne en conditions réelles ?

À 45 ans, vous faites un versement de 10 000 € sur votre PER Collectif ou PER Obligatoire que vous choisissez de défiscaliser. Vous vous situez dans la tranche marginale d’imposition (TMI) à 41 %. Vous réalisez ainsi une économie d’impôt de 4 100 € (10 000 € x 41 %) au moment du versement.

À la retraite (départ à 65 ans) :

Vos 10 000€ sont devenus 18 000€ grâce au rendement de votre épargne (3% de rendement en moyenne par an sur 20 ans).
Votre TMI passe à 30% car vos revenus ont diminué à la retraite.
Vous décidez de retirer cette somme en une seule fois (sortie en capital).

Les 10 000 € correspondant à votre versement sont imposés à hauteur de 30 % (nouvelle TMI). Après le paiement de ces 3 000 € d’impôt, il vous reste donc 7 000 € nets.

Les 8 000 € de gains (“plus-values”) sont eux soumis à la flat tax (30 %). Après le paiement de cette flat tax (2 400 €), il vous reste donc 5 600 € nets.

💰 Au bout du compte, vous recevrez 12 600 € net pour un effort d’épargne réel de 5 900 € (10 000 € de versement - 4 100 € d’économie d’impôts).